填写你的收入情况
元
8000
12000
20000
30000
元
默认按 10.5% 估算（养老 8% + 医疗 2% + 失业 0.5%），未含公积金。
子女教育 2000
3岁以下照护 2000
赡养老人 3000
住房贷款 1000
住房租金 1500
继续教育 400
每月到手（税后）
0
元
按月均计算
月均个税
0元
全年个税
0元
实际税负率
0%
每月个税明细累计预扣法
| 月份 | 累计应纳税所得额 | 预扣率 | 本月个税 | 本月到手 |
|---|
累计预扣法下，随着累计收入跨入更高税率档，后面月份的税额通常会多于前面月份，全年合计不变。
按累计方式精确计算适合会计 / HR
累计应纳税所得额 0 元，本月应预扣 0 元
累计应纳税所得额 = 累计收入 − 5000 × 期数 − 累计社保 − 累计专项附加；本月应预扣 = 累计应缴 − 已预缴。
这个结果是怎么算的
计算公式
应纳税所得额 = 收入 − 5000 元基本减除费用 − 社保公积金个人部分 − 专项附加扣除
全年税额 = 应纳税所得额 × 适用税率 − 速算扣除数
综合所得适用税率
| 级数 | 全年应纳税所得额 | 税率 | 速算扣除数 |
|---|---|---|---|
| 1 | 不超过 36,000 元 | 3% | 0 |
| 2 | 36,000 – 144,000 元 | 10% | 2,520 |
| 3 | 144,000 – 300,000 元 | 20% | 16,920 |
| 4 | 300,000 – 420,000 元 | 25% | 31,920 |
| 5 | 420,000 – 660,000 元 | 30% | 52,920 |
| 6 | 660,000 – 960,000 元 | 35% | 85,920 |
| 7 | 超过 960,000 元 | 45% | 181,920 |
几个容易忽略的点
- 专项附加扣除是按月扣除的，填了才会少交，不填等于多交。
- 社保公积金的个人部分在税前扣除，所以缴得多，当期个税就少。
- 年终奖可以选择单独计税，与工资分开算，具体哪种更省要按金额测算。
- 次年 3–6 月要做年度汇算，多退少补，很多人能退回一笔钱。
常见问题
因为用的是累计预扣法。收入按月累加，累计金额跨入更高税率档后，当月适用的预扣率就会上升，所以后几个月税额变多。全年总额是固定的，只是分布不同，年度汇算时会统一核算。
不填就等于放弃这部分扣除，每月会多预扣个税。符合条件的（子女教育、赡养老人、房贷或房租等）建议在个税 App 里填报，单位就能按月扣除。填报后当年即可生效。
取决于年终奖金额和全年工资水平。金额较小时单独计税通常更省；金额较大、且工资已接近低税率档上限时，并入综合所得可能更划算，也可能相反。建议两种方式都测算一次再选。
缴费基数一般应按职工本人上年度月平均工资核定，并受当地上下限约束。按明显低于实际工资的基数缴纳，存在被要求补缴的风险。具体口径以当地社保经办机构的规定为准。
不能。这是基于通用规则的估算，没有考虑你的全部收入类型（劳务报酬、稿酬、特许权使用费等）和特殊情形。实际申报以个税 App 或扣缴义务人的申报数据为准。